Direktversicherung: Finanziert durch Gehaltsumwandlung
Wer seinen erarbeiteten Lebensstandard auch im Ruhestand halten möchte, braucht renditestarke und gleichzeitig sichere Lösungen. Eine davon ist verblüffend einfach - oder einfach verblüffend: die Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung.

Das Prinzip: Arbeitgeber und Arbeitnehmer treffen eine Vereinbarung, dass ein Teil des Gehalts nicht bar ausgezahlt wird, sondern zur Finanzierung Ihrer Altersvorosrge verwendet wird. Versicherungsnehmer ist der Arbeitgeber, die versicherte Person ist der Arbeitnehmer. Der Arbeitnehmer, beziehungsweise seine Hinterbliebenen sind die Leistungsempfänger.

Steuervorteile
Der Aufbau der Altersvorsorge wird vom Gesetzgeber insbesondere seit der Rentenreform 2001 besonders gefördert.
Die Beiträge für die betriebliche Altersversorgung (über eine Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds) sind nach § 3 Nr. 63 Einkommensteuergesetz bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung West (2007 sind das 63.000 EUR x 4% = 2.520 EUR) steuerfrei.

Das bedeutet für Sie, dass Sie Ihre Vorsorge aus unversteuertem Lohn oder Gehalt aufbauen. Nur die späteren Leistungen sind bei Rentenbezug zu versteuern. Und die fallen in die Zeit, in der in der Regel die Steuerbelastung ohnehin niedriger ausfällt. Grundsätzlich sind diese Beiträge sozialversicherungsfrei!

Direktversicherung: Firmenfinanziert
Die Direktversicherung ist ein Altersvorsorgeprodukt, das Sie als Arbeitgeber für alle oder für ausgewählte Mitarbeiter vereinbaren. Bei Ablauf der Versicherung, frühestens mit Erreichen des 60. Lebensjahres, erhält der Arbeitnehmer die vereinbarte Leistung. Im Todesfall sind die Hinterbliebenen durch vereinbarten Hinterbliebenenschutz abgesichert. Die Aufwendungen für die Direktversicherung sind Betriebsausgaben und mindern so die Steuerlast des Unternehmens.

Ihre Vorteile auf einem Blick

Der finanzielle Aufwand ist klar kalkulierbar
Die Versicherungsgesellschaften übernehmen die Risiken und die Verwaltung
Beiträge sind Betriebsausgaben
Höhere Mitarbeitermotivation und -bindung